第一章：工程经济基础
在财务管理中，资金时间价值是基石。复利计算公式F=P*(1+i)^n揭示了季度利率(i/4)下的投资增值。现值(F/P, i, n)与终值(P/F, i, n)是评估未来现金流价值的关键工具，年金现值(F/A, i, n)和现值(P/A, i, n)则用于长期投资决策。利率对现金流有着显著影响，有效利率(i/m-1)与名义利率有所区别，周转速度与资金的时间价值紧密相连。
理解等值因素，包括数额、时间和利率，是理解现金流计息周期规则的关键。复利还款方案的比较，不仅考量了资金的积累，也影响了技术方案的经济评价。动态投资回收期与偿债能力指标（如财务净现值(FNPV)）一起，帮助评估项目的风险收益比。
深入分析融资后的财务健康，包括FNPV、投资收益率以及资本金净利润率(ROE)，技术方案总投资构成和现金流管理，都是评估项目成功与否的重要环节。
第二部分：技术方案与经济效益分析
周转资金需求不仅涉及运营成本，还关乎资本金，但不包括贷款。技术方案的盈利能力（FIRR）与偿债能力（如借款偿还期、资产负债率）是经济评价的核心内容，经营性和非经营性方案各有侧重。
财务净现值(FNPV)与内部收益率(FIRR)的计算，揭示了成本与收益的平衡点。考虑建设期与基准收益率，最低接受收益率需综合考虑多方因素。敏感性分析帮助识别项目风险，选择最优方案时，稳定性是首要考虑。
现金流量表，尤其是投资、融资和经营活动的收支，是评估项目动态表现的关键。经营成本与营业收入的变动，直接关系到技术方案的经济效益。
财务会计与决策支持
会计基础包括静态和动态会计等式，以及流动与非流动资产、负债的区分。历史成本原则指导资产和负债的计量，而价值工程则聚焦成本优化，以功能分析为核心，降低产品寿命周期成本。
财务报表是决策的晴雨表，现金流量表揭示现金活动，利润表和资产负债表则分别展现盈利和财务状况。理解并运用这些比率，如周转率、偿债能力比率和杜邦分析，是企业战略制定的重要依据。