小规模税局代开增值税专票，开票时候同时预缴纳了增值税和附加税怎么做账？

Question

如题所述

Answer 1

答：
（1）小规模纳税人到税局代开增值税专用法票的账务处理方式
借：应收账款——某公司
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税
（2）缴纳增值税的账务处理方式
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款
（3）缴纳附加税的账务处理方式
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城市维护建设税
贷：应交税费——应交地方教育费附加
贷：应交税费——应交教育费附加
借：应交税费——应交城市维护建设税
借：应交税费——应交地方教育费附加
借：应交税费——应交教育费附加
贷：银行存款追问

请问公司是核定征收的合伙企业，还用做账么？收到货款后转股东个人卡 应该怎么记住呢？

追答

答：一般来说是不允许的，都只能转入公司账户，如果转入私人账户借：其他应收款 贷：应收账款

股东把钱转到公司账户借：银行存款 贷：其他应收款

Answer 2

按照发票
借：应收账款等 价税合计
贷：主营业务收入 不含税金额
应交税费——应交增值税 税额
预交增值税
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款
预交附加税：
借：税金及附加
贷：应交税费——XX税
借：应交税费——XX税
贷：银行存款本回答被网友采纳