企业内部控制手册提供了全面的指南,旨在帮助企业实现有效的管理与运营。该手册主要包括以下部分:
企业内部控制基本规范,它是整个手册的基础,规定了内部控制的基本原则和要求。
应用指引涵盖各个关键领域:
组织架构(第1号),确保公司的管理体系清晰且高效。
发展战略(第2号),强调战略规划与执行中的风险控制。
人力资源(第3号),强调人力资源管理的内部控制措施。
社会责任(第4号),强调企业的社会责任履行和风险管理。
企业文化(第5号),企业文化与内部控制的融合。
资金活动(第6号),涉及资金流动和财务风险的管理。
采购业务(第7号),控制采购过程以防止欺诈和浪费。
资产管理(第8号),确保资产安全和有效利用。
销售业务(第9号),控制销售流程以保障合规和利润。
研究与开发(第10号),保证研发活动的内部控制。
工程项目(第11号),确保工程项目的安全与合规。
担保业务(第12号),规范担保活动,降低风险。
业务外包(第13号),对外包活动的内部控制进行指导。
财务报告(第14号),保证财务信息的准确性和透明度。
全面预算(第15号),规划和执行企业财务目标。
合同管理(第16号),确保合同履行过程中的合规性。
内部信息传递(第17号),保障信息的准确、及时和保密。
信息系统(第18号),强调数字化环境下的内部控制。
评价与审计指引,用于内部审计和自我评估的规范。
特定交易所的上市公司内部控制指引,如上海证券交易所和深圳证券交易所。
信息披露管理办法,确保上市公司透明度。
中央企业全面风险管理指引,适用于大型国有企业。
商业银行和金融机构的内部控制指引,确保金融系统的稳健运营。
证券公司和基金公司的内部控制指引,强调风险管理。
保险公司内部控制制度建设指导原则,保护保险业务的正常运行。
保险中介机构内部控制指引,强化中介服务的内部控制。
寿险公司的内部控制评价办法,提升寿险业务的管理水平。