9月份才发现1-8月份的工会经费是以20%提的怎么冲账呢

Question

如题所述

Answer 1

做红字冲销凭证，即冲销1-8月份的工会经费的18%的金额。借：管理费用（红字），贷：其他应付款——工会经费（红字）

Answer 2

做红字冲正，借：管理费用——工会经费 （红字）
贷：其他应付款——工会经费 （红字）
然后再蓝字按2％计提就可以了

Answer 3

分录借贷科目与计提时相同，金额变为负数即可；然后再按正确的金额重新计提。注：因为是在当年发现的所有不存在追溯调整的问题。