前几个月把增值税记到营业税金及附加里了，怎么办

Question

我现在从营业税金及附加里调出来了 利润表的营业税金及附加为负数 但累计数没错
问题是 资产负债表的应交税金岂不也是负数了

Answer 1

资产负债表的应交税金是负数是正常的，比如增值税的进项税额留抵就是应交税金是负数。
利润表的营业税金及附加当月为负数有，说明有调整。追问

应交税金是负数 下月岂不是还有影响？

追答

应交税金是负数下月没有影响。
如果是增值税的话：
借：营业税金及附加（红字）
贷：应交税费--应交增值税（红字）
同时：
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费--未交增值税

追问

第二个分录把增值税弄正常了，那资产负债表中填哪个数？本月数?那左右不平啊

追答

按各会计科目的总账填入资产负债表中。
不可能不平衡的。
比如：
借：营业税金及附加（红字）1000
贷：应交税费--应交增值税（红字）1000
同时：
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）1000
贷：应交税费--未交增值税1000
都平了。

追问

资产负债表上应交税金是负数怎么处理。

追答

资产负债表上应交税金是负数是正常的，比如增值税的进项税额留抵应交税金是负数。

Answer 2

只是帐务错未到年终结算，先不要调，等有发生销售足够冲减时再调帐，这样你就自己做时心理比较踏实；会计多是依靠职业的经验及时处理经济业务的。知道错在哪里，应该怎么处理，调帐要简单准确就好

Answer 3

不知你当时做错的会计分录。但你可以根据正确的会计分录经行调整啊！如果你是小规模纳税人的话：借：现金（银行存款、应收账款）贷：主营业务收入 贷应交税金—应交增值税
缴纳时：借、应交税金—应交增值税 贷：银行存款追问

那银行存款岂不又少了、税我已经交了 而且转入本年利润了

追答

从营业税及及附加科目条至应交税金——应交增值税即可

Answer 4

怎么会呢，最多是平账。（如果原来没有挂应交，怎么会要交税呢，现在一交就平了的呀）追问

税什么的都交了 就是凭证记错了 报表也 记错了

追答

你做一张凭证，冲回来，然后再做一张正确的。报表上该出啥数，就写啥数。

Answer 5

那也只能这样了，事实就可能成负数