请问老师:一般纳税人与小规模纳税人相比,有什么优势?有没有劣势?

Question

1.请问老师:一般纳税人与小规模纳税人相比,有什么优势?有没有什么劣势?
2.我公司从棉农手中买棉花加工成皮棉出售,没有进项税票,请问:我们还有哪些进项可以做抵扣(如:工人工资)?

Answer 1

　　一般纳税人与增值税小规模纳税人的主要区别和优势，劣势：
　　1、增值税一般纳税人销售货物可以自行开具17%增值税专用发票，购进货物可以取得17%或3%增值税专用发票，在缴纳增值税时按照销项税额减进项税额的差额进行纳税,相对税负较低；
　　2、而小规模纳税人在销售货物时只能够委托税务机关代开3%增值税专用发票，购进货物时取得的增值税专用发票是不可以抵扣的，在缴纳增值税时按照销售收入3%的简易税率计算纳税。
　　3、增值税小规模纳税人同增值税一般纳税人相比，有以下两弱点：
　　（1）缴纳增值税时，增值税小规模纳税人按照销售收入乘以3%的简易税率计算纳税，而增值税一般纳税人按照销项税额减进项税额的方法计算纳税后，应交增值税占销售收入的比例一般要低于3%，有很多企业远远低于3%；
　　（2）增值税小规模纳税人在销售货物时只能委托税务机关代开3%增值税专用发票，这样一来很多增值税一般纳税人企业就不会选择从增值税小规模纳税人公司购货，因为增值税一般纳税人在购货时由于不能从增值税小规模纳税人那里取得17%的增值税专用发票用于抵扣销售税款，所以就会取消同增值税小规模纳税人业务往来，从而使得增值税小规模纳税人失去很多增值税一般纳税人客户；因此，从企业的长远发展来看，企业要想实现更大的发展，拓展更大的市场，就得成为增值税一般纳税人。

　　什么是一般纳税人
　　一般纳税人的意思就是可以自行开具17%的增值税专用发票；17%的增值税发票是什么，17%的增值税专用发票是可以抵扣销售税金的增值税专用发票；在深圳乃至全国的企业中增值税一般纳税人企业占多数，要想跟这些企业合作，你自己的企业也必须是增值税一般纳税人才可以，因为你可以开具17%的增值税专用发票给他们，他们才可以进行抵扣自己的销售税金，所以你自己首先是增值税一般纳税人，他们才会选择跟你合作；增值税一般纳税人要有一定的经济实力的企业才可以申请的，因此让客户感到值得信任；增值税一般纳税人在购进货物时取得增值税进项票可以抵扣销售税金的，所以税负比较合理，利润低一点的业务也好做，因此业务才容易做大、做强。

　　申请增值税一般纳税人的条件及所需资料
　　新办企业：
　　1、申请增值税一般纳税人的条件
　　（1）注册资本及实收资本50万元人民币（此为深圳政策）
　　（2）必须有单独的财务室
　　（3）财务室内必须配备保险箱
　　2、申请人须提供以下资料
　　（1）银行开户证明（复印件及原件）；
　　（2）营业执照副本（复印件及原件）
　　（3）税务登记证副本（复印件及原件）
　　（4）房屋租赁合同及《房屋租赁凭证》、产权证（产权单位与租赁单位不一致的，要求产权单位写授权书，私人房屋提供房产证附购房合同，产权证在办理中的须出具证明）；
　　（5） 财务负责人会计从业资格证书（原件及复印件）
　　（6）《一般纳税人资格认定通用申请书》
　　注 ：①所有表格上所填写电话要求一律为座机电话和手机电话；
　　②将法人身份证、财务负责任的身份证的复印件及一寸彩照粘贴于申请表内，并加盖企业公章
　　③实地核查时要求法人、股东、会计在场；打印企业从开业到检查日的会计帐薄和原始凭证。
　　开业满一年的企业，应符合以下条件：
　　一年增值税销售额（包括出口销售额和免税销售额，以下简称年应税销售额）达到或超过以下规定标准：
　　(1)工业企业年应税销售额在50万元以上；
　　(2)商业企业年应税销售额在80万元以上。
　　(3)申请资料同上述资料相同。

Answer 2

小规模纳税人是以销售金额纳税,商业4%,工业6%......一般纳税人是以商品的增值额部分纳税 税率17%......所以你们企业要是毛利率高,就选择小规模......毛利率低,选一般纳税.
运费好像可以抵7%本回答被提问者采纳

Answer 3

但是你们有销售,如果你们不时一般纳税人,你的客户就不会从你的手里买东西,因为小规模纳税人开出的发票对方不能抵扣.
工资和进项税没有关系,发工资超过1600元的部分要交个人所得税.

Answer 4

一般纳税人可以抵扣，税负更低