到新开的商贸公司做出纳,老板拿现金给我做为公司的日常开销,这笔钱需不需要做账??

Question

而且老板是一段时间给我一点现金并不多用完了又给我一点.

Answer 1

一、老板给你的钱你要开一张收据给他，一式三联，存根联不撕下来，收据联给老板，记账联做为账务处理的原始凭证。同时登记现金日记账借方。以后所有用掉的钱都要取得单据，登记现金日记账的贷方。账面结出来的余额要和你手中剩下的钱一致。
记住你管的是人家的钱，不是你自己口袋里的私款，一定要清楚，所有收支都要记账，不记账仅凭脑子是记不住的，将来也没办法给人交代。
二、账户有没有期初数是要看情况的。如果是新设立的公司，所有账户都是没有期初数的，然后发生一笔登记一笔。如果是新年度开新账，按上年末余额作为期初余额。
三、为什么日常开销由老板一点一点的给你钱，他们没缴出资款吗？如果他们有缴纳的资本，你就应该从银行取现金作为费用报销。同时也登记现金日记账借方和银行存款日记账贷方。
四、出纳的责任是管理货币资金，办理现金和银行存款的收支，并登记日记账。一般不做记账凭证，而是将办妥的收支单据原始凭证交给会计进行账务处理。也有的单位由出纳编制与货币有关的记账凭证。如果你们单位是出纳编制收款凭证和付款凭证，那么收到老板给的钱分录应该：
借：现金
贷：其他应付款追问

不需要还给老板的钱也是贷：其他应付款吗，不应该是贷：资本公积吗？我们公司还没有开设基本存款账户。我来之前买办公用品的费用都是老板直接出钱买的。我来之后才给了我一些钱，让我做为日常开销。 而且，期初余额我也不知道该怎么填，是把我来之前的费用和现在老板给我的钱一起做为期初余额，还是不填期初余额。如果不填期初余额的话，那我的现金日记账起不是都是负的。 谢谢了

追答

一、
你是新公司，可以不填期初余额。老板给你的现金和发票都要开收据给他。
你先回答我几个问题，（因为不同情况有几种处理方法）：
他们设立公司的资本缴了吗？
如果缴了，是以什么方式？（货币？实物？）
现在这些钱怎么知道不需要还了？是做为出资吗？
你们公司是3月1日以后设立的还是之前？出资款有没有验资？
二、
资本公积不是随便记的，如果股东出资超过认缴的资本份额，同时有协议不再要求归还才做资本公积。如果资本还没缴足，首先缴纳资本，贷记实收资本。如果还不能确定，就先列负债，比较灵活，需要时可以归还，如果以后确定不要归还（需要有文字）而且资本已经缴足属于超缴再转资本公积也不迟。
三、
现金日记账不可以为负数，你把情况说清楚，再告诉你怎么做

另外以后记住，无论收款付款都要有单据。收款如果是按发票收货款，就在发票上盖章（已收现金），并盖上自己的章，自己留一联记账。如果不是按发票收款，就一定要开收据，也要留一联记账。

追问

你有QQ吗，我加你吧，详细请教你，可以吗？？ 我只知道我们公司是认缴制的…公司是今年3月20日注册的。 注册资金也没有验资，验资时间写的是10年。 还有你说的，列为负债的分录该怎么写啊？？

追答

但是不太上，而且老太太，估计聊天速度跟不上。
先给你吧，275043453，一般要求好友我不认识的也不加，你要让我能识别是你。
我下午可能晚点才会上网。

追问

好的，我已经加了，您看一下。谢谢

Answer 2

收到现金时
借 现金
贷 其他应付款
等公司基本户可以办理业务时，就将钱还给老板
借 其他应付款
贷 银行存款或现金追问

那这些钱不用还给老板的话怎么做分录呢？？还是，可以不做分录。直接单独记一个从老板那里拿 了多少钱??? 还有，那我现金日记账的的期初余额该怎么填呢？？

追答

为什么不做分录，费用不入账对公司没好处的。现金日记账的期初数就是老板给你的金额啊。

Answer 3

借：库存现金
贷：银行存款追问

贷：银行存款吗？？公司还没有基本账户，现金都是在我手里的。

追答

没有开户的话，都是公司现金的话就不用做分录。主要看你老板给你的钱是从哪来的，如果本来就是公司开设时的资金（即实收资本），也不用做分录。

追问

老板给的钱是从她那里拿的，不是公司开设时的资金。那我现金日记账的期初余额该怎么填呢？？ 谢谢

追答

企业属于什么性质？

追问

商贸公司。 我看有的提问里是做了分录的。收到老板的钱，写张收据后，借：库存现金，贷：资本公积，这到底对不对喃？谢谢

追答

最好是做 借：库存现金
贷：其他应付款
把老板给的钱作为负债，到时候还回去