跨期扣除项目在年度申报企业所得税中的纳税调整明细表中怎么填？

比如漏报的发票

推荐答案 2019-04-16

26.第26行“(十三)跨期扣除项目”：填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目金额;第2列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额;若第1列≥第2列，将第1-2列余额填入第3列“调增金额”;若第1列<第2列，将第1-2列余额的绝对值填入第4列“调减金额”。　

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第1个回答 2019-04-16

在其他项目中填写即可

第2个回答 2021-01-09

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