企业所得税年度报度中境外所得税抵免计算明细表中,让选择是分国不分项还是定率抵扣,我们没有境外的

网上申报必须要填写,应该怎么填?里面只有这两个选项

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推荐答案 2011-02-21

填写“分国不分项”，“定率抵免”通常只适用于税收协定规定的定率饶让抵免。

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第1个回答 2011-02-21

选择是分国不分项

相似回答

个税计算中境外抵免是分国分项,还是分国不分项答：分国不分项

有一道经济师财政税收国际税收抵免的题目不会,请专家指教,谢谢答：企业所得税的境外抵缴是分国不分项的，不同于个人所得税。目前，也没有综合抵免法这种规定了，不论所得来源国税率是多少，都是按照法定税率25%来计算抵免限额。具体你可以上税务总局网查找一下文件，说的比较完整。

不分国不分项抵免计算答：法律分析：1.纳税人选择“分国（地区）不分项”的境外所得抵免方式，在汇总计算境外应纳税所得额时，企业在境外同一国家（地区）设立不具有独立纳税地位的分支机构的亏损，不得抵减其境内或他国（地区）的应纳税所得额，但可以用同一国家（地区）其他项目或以后年度的所得按规定弥补。即：境外同一国家...

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分国不分项和不分国不分项的区别答：提示；1.企业选择境外所得税收抵免方式后，5年内不得改变。2.企业选择采用不同于以前年度的方式计算可抵免境外所得税税额和抵免限额时，对该企业以前年度按照财税〔2009〕125号文件规定没有抵免完的余额，可在税法规定结转的剩余年限内，按新方式计算的抵免限额中继续结转抵免。例如：在上例中，该...

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境外所得抵扣税额应该如何计算?答：第一步：将居民个人一个年度内取得的全部境内、境外所得，按照综合所得、经营所得、其他分类所得所对应的计税方法分别计算出该类所得的应纳税额;第二步：计算来源于境外一国(地区)某类所得的抵免限额，如根据来源于A国的境外所得种类和金额，按照以下方式计算其抵免限额：(1)对于综合所得，按照...

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纳税人在我国境外已缴纳的所得税如何扣除答：(1)分国不分项扣除:纳税人能全面提供境外完税凭证的,可采取分国不分项扣除.纳税人在境外已缴纳的所得税税款,包括纳税人在境外实际缴纳的税款和视同缴纳的税款,应由纳税人提供所在国(地区)税务机关核发的纳税凭证或纳税证明以及减免税有关证明,按分国(地区)计算扣除限额.计算公式如下:境外所得税税款...

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