增值税计算题,急求过程说明,谢谢各位大侠了!

某工业企业为一般纳税人,(增值税税率为17% )。2009年3月有关资料如下:
(1)采用交款提货方式销售货物获得不含税价格为200万元,并开具增值税专用发票;
(2)当月采购取得的专用发票上注明的价款为100万元,进项税额为17万元,货款已付,货已收到并入库(发票当月通过认证 );
(3)当月企业为装修多功能厅购进一批装饰材料,取得的专用发票上注明价款20万元,增值税款为3.4万元;
(4)从农民手中购入农产品,作为本企业的原料,支付价款10万元,(当月申报通过认证 );
根据上述资料回答以下问题:
1.当期销项税额合计多少万元?
2.当期不得抵扣的进项税额为多少万元?
3.当期准予抵扣的进项税额为多少万元?
4.当期应纳增值税为多少万元?

(1)销项税额=200*17%=34万
(2)不得抵抗的进项税额=3.4万,用于生产可以抵扣,装修不能抵扣
(3)可以抵扣的进项税额=17+10*13%=18.3万
(4)应交增值税=34-18.3=15.7万
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第1个回答  2010-11-27
销项34
进项17+3.4+10*税率
可以抵扣17+10*税率
不可抵扣3.4
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