现金流量表可以与
资产负债表起到相互补充的作用。现金流量表分为三块，即经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量以及融资活动产生的现金流量。1、经营活动产生的现金流量：企业的现金是怎么来的，无数事实已经证明，天上是掉不下来的，它只能依靠日常经营活动赚回来，不管中间发生了什么事，最后现金有增加就是棒，最后现金有减少就是孬。引入中国培训网的资料，要是日常营运亏钱，这种日不敷出的悲惨状态，是留不住手上的现金，直至现金流枯竭。2、投资活动产生的现金流量：企业并不是日常营运有现金就OK了，它还要投资购买厂房、机器设备以及可能还要在外面设立子公司，这些都需要用钱，虽然投资子公司是有
投资收益回报的，但这个项目多半为负值。3、融资活动产生的现金流量：如果企业的经营活动产生的现金净流量不足以弥补投资活动的现金净流出，企业只能打融资的
算盘了，也就是如何直接从外面搞钱回来，因为是搞钱回来，当然未来是要还的了。