内部环境，作为企业内部控制制度建立与执行的基础，涵盖了治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机制和反舞弊机制等多个方面。治理结构需确保董事会、监事会和管理层的有效运作；组织结构则需明确各部门职责，确保权责分明；企业文化应当促进诚实守信，反对欺诈；人力资源政策应注重员工的职业道德与专业素养；内部审计机制则需定期审查财务和运营状况；反舞弊机制则需确保企业内部能够有效识别并处理不正当行为。
风险评估是识别、分析和应对影响企业目标实现的不确定因素的过程。在目标设定阶段，企业需明确其战略和经营目标；风险识别阶段则需发现潜在的风险；风险分析阶段应评估这些风险的影响程度；而风险应对则需制定具体措施以减少风险影响。
控制措施是企业根据风险评估结果制定的，旨在确保内部控制目标实现的具体方法和手段。这包括职责分工控制，确保每个岗位职责明确；授权控制，确保只有授权人员才能进行特定操作；审核批准控制，确保所有重要交易需经过适当审查；预算控制，确保企业财务状况稳定；财产保护控制，确保资产安全；会计系统控制，确保会计记录准确；内部报告控制，确保管理层及时了解企业运营状况；经济活动分析控制，确保企业运营效率；绩效考评控制，确保员工绩效与企业目标一致；信息技术控制，确保信息系统的安全和高效运行。
信息与沟通机制是企业收集与传递相关信息的关键环节。企业需要建立有效的信息收集机制，确保信息的及时性和准确性；同时，还需要建立内部和外部沟通机制，确保信息在企业内部和外部相关方之间顺畅传递。
监督检查是企业对内部控制制度进行审查和评估的过程。企业需定期对内部控制制度的健全性和有效性进行检查，确保其能够有效支持企业的目标实现。监督检查包括整体性和专项性两种形式，企业需根据实际情况选择合适的监督检查方式，并及时提交检查报告，提出改进措施。
企业内部控制自我评估是监督检查工作的重要组成部分，它有助于企业全面了解内部控制的有效性，及时发现并解决存在的问题。
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