现金支票和转账支票记在现金日记账还是银行存款日记账？

Question

采购人员申请从出纳拿一张转账支票支付货款，现在采购人员拿着发票来报销，这样转账支票记在哪个账？报销有记在哪呢？现金支票也记在哪呢？请各位大侠指教。

Answer 1

　　一、现金支票：计入现金日记账及银行存款日记账
　　开出现金支票的会计分录：
　　借：现金/备用金
　　贷：银行存款

　　二、转账支票：计入银行存款日记账
　　2.1、收到转账支票的会计分录：
　　借：银行存款
　　贷：其他应收款/应收账款/其他应付款/预收账款
　　2.2、付出转账支票的会计分录：
　　借：应付帐款/预付帐款/费用类相关科目
　　贷：银行存款

Answer 2

转账支票报销时记在银行存款的贷方，为减少。
现金支票应在两个账上都体现，现金支票是从银行提现金，现金账上增加借方，银行存款减少记贷方。追问

那转账支票拿出去的时候不用记吗？现金支票的存根联（单据）是放在现金还是银行存款里呢？

Answer 3

转账支票记银行存日记账，现金支票你应该做提现，银行和现金两本账都要做，追问

转账支票记在银行存款的贷方，那报销时又怎么记？

追答

转账领出时借：预付账款，贷银行存款
报销时借：原材料（或相应科目）
贷：预付账款
现金支票作为提现编制银行付款凭证，附在后面

本回答被提问者采纳

Answer 4

转账支票给其他单位开出以后先要做凭证，根据凭证记账，而且应该记在银行账的贷方），与现金日记账无关。