已发货，未开发票，未收款，做账及增值税问题：

Question

本月销售商品10000元，已发货给客户，但还没有给客户开发票，客户也没有付款。那本月要做应收账款的凭证和帐吗？如果要做凭证和帐，那原始凭证是否是发货单？另外，本月要交增值税吗？还是等到实际开发票及客户付款后再交增值税呢？请高手指教！！

Answer 1

最好按以下处理：
1.根据发货单:
借：发出商品
贷：库存商品
2.待开发票时
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税（销项税额）
同时计算成本：
借：主营业务成本
贷：发出商品
3.收款时;
借：银行存款
贷：应收账款
4.其他分录略。注意，你要作一个分期收款销售合同，如果不这样处理，你账务不会处理、比对。

Answer 2

第一种情况是不能确认收入的，比如说如果客户收到货后验货不合格发生了退换货，那你还能确认收入吗？所以只有在已发货已开票的情况下才能确认收入，已发货的记为发出商品，待开发票时再交增值税。希望对你有所帮助。

Answer 3

你说的这种情况要分为两种思路来考虑：
第一：如果货物发出，物权和风险已全部转移，那你就可以确认收入
DR:应收账款：
CR:主营业务收入
收到货款时
DR:现金/银行存款
应交税费
CR:应收账款

第二：如果货物的风险并未转移（例如：出库货物的到岸价方式）
DR:发出商品：
CR:库存商品：本回答被提问者和网友采纳

Answer 4

看你的销售方式是什么?比如,采取预收款方式销售货物(看合同),纳税义务时间在发出商品时;如果采用分期收款或赊销的形式,纳税义务时间在合同约定的还款日期.

Answer 5

税 要等开发票开时确认 开票时确认收入和应收 货已经发了确认成本 仅供参考