公司流动资金包括哪些

Question

如题所述

Answer 1

公司流动资金包括广义的流动资金和狭义的流动资金。具体情况如下：
1、广义的流动资金：指企业全部的流动资产，包括现金、 存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。
2、狭义的流动资金=流动资产-流动负债。
流动资金测算方法：
1、分项详细估算法
分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”，流动资金的内容有所变化，计算公式：
（1）流动资金=流动资产—流动负债其中：
（2）流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金
（3）流动负债=应付账款+预收账款
（4）年流动资金投资额（垫支数）=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用数-上年流动资金需用数
2、扩大指标估算法
扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式：
（1）年流动资金额等于年费用基数乘各类流动资金率
（2）年流动资金额等于年产量乘单位产品产量占用流动资金额
综上所述，公司流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。
【法律依据】：
《流动资金贷款管理暂行办法》第三条
流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。