（2019年真题）对私募型投资基金展开评估时，下列说法符合其评估特点的有（ ）。

Question

A.应考虑管理人超额收益
B.应考虑基金管理费
C.评估范围为基金所持有的全部资产
D.是对投资基金资产值的评估
E.无需考虑底层资产对基金价值的影响

Answer 1

【答案】：A、B
投资基金评估的基本特点:（1）投资基金评估是对基金资产净值（份额）的评估，是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产价值的过程。（2）投资基金净值不仅仅为基金资产的价值减去基金负债的价值，还应扣除对应的管理费和管理人对应的超额收益。（3）投资基金的价值评估是建立在底层资产估值的基础上，底层资产包括货币、股票、债券、股权、其他衍生品等，在评估时要尽可能穿透底层，对底层资产进行分析，评估其价值。