冲账，会计分录怎么做？

Question

去年帮B户垫付了50000元到A公司，现在做的会计分录是 借：预付帐款 贷：银行存款 预付帐款一直有这笔余额，但A公司是以B公司入账的，发票也开给了公司，我应该怎么冲销这笔50000的业务

Answer 1

具体分录：

借：其他应收款

贷：银行存款 

借：期间费用 

贷：其他应收款

根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）的规定，纳税人开具增值税专用发票后，发生：销货退回、开票有误、销售服务中止、以及发票抵扣联和发票联均无法认证等情形但不符合作废条件、或者因销货部分退回、及发生销售折让、需要开具红字专用发票。

扩展资料

对于2018年5月1日前发生的业务，在2018年5月1日后需开具发票，或者发生冲红重开、作废重开的情况，应按照纳税义务发生时间所适用的税率开具发票，即对于2018年5月1日前发生的业务，应按照17%或11%税率开具发票。

对此，发票红字冲账的收入，需要这样写分录：

红字冲销重开的发票入账：

上个月发票入账时

借：银行存款等

贷： 应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）

这个月红字发票：

借：应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）

贷：银行存款等

这个月重新开具发票：

借：银行存款等

贷：应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）

参考资料来源：百度百科- 企业会计准则

Answer 2

冲账，会计分录是：
1、例如销售人员出差，借支差旅费：
借：其他应收款
贷：现金
2、销售人员出差归来，拿发票回来冲账：
借：销售费用-差旅费
贷：其他应收款

Answer 3

汗
你这5晚没法冲回，除非A或B把钱还给你，或者你跟A或B有其他往来，互抵
A公司怎么入账是他们问题，跟你没关系追问

当时B公司给了我公司50000现金，然后我们加到账户上在转给A公司的

追答

收到B公司5万
借：现金
贷：其他应付－B
代付5万
借：其他应付－B
贷：银存

这往来就平掉了....注意，这个5万如果一开始就知道是这么个业务的话，要如“其他应付款”，不是预付，另外，多说一句，正常情况下，实在想不出这种业务何时会存在....

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Answer 4

你将该笔款子从B户收回后，缴存账户注明“退预付款”

然后：
借：银行存款
贷：预付账款

Answer 5

首先你要收到了钱才行冲账啊。你要和B公司签一个委托付款协议，这样就可以将账转成其他应收款。
借：其他应收账-B
贷： 预付账款- A追问

当时B公司给了我公司50000现金，然后我们加到账户上在转给A公司的

追答

借：银行存款
贷：预付账款-A