我们是4月份租的房,房租是按季度缴费的,也就是现在只交了3个月的房租,但是房东给了我们一张2年的发票,我的分录要怎么做?
收到发票借:预付账款-待摊房租 全款
贷:应付账款-房租 全款
交了3个月的 借:应付账款-房租 三个月租金
贷:现金 三个月租金
由于4月份没做房租,所以五月份摊销两个月的 借:管理费用-房租 两个月租金
贷:现金 两个月租金
最后那个我写错了,我理解的应该是 借:管理费用-房租 两个月租金
贷:预付账款-待摊费用 两个月租金
主要是现在没有待摊和预提了,不是都归预付账款吗?但是我又感觉我又没付全款,所以贷方是应付了,我不知道行不行啊
追答资产负债表中没有了,可是日常工作中还会用到,你可以将待摊科目的余额归入资产负债表中的其他流动资产科目中。