关于差旅费用报销，企业需要注意哪些问题？

Question

如题所述

Answer 1

第一、把握差旅费的范围。差旅费指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。但是如果你把出差时送礼的费用、招待客户的餐费都统统放在差旅费则肯定会被稽查拔出计入招待费进行纳税调增。
第二、关注住宿费发票的抵扣风险。这是个新问题，一定要重视！住宿费开专票是可以抵扣的，但是如果你超过了公司差旅费标准，建议你就标准内金额开具发票报账和抵扣。同时准备差旅费管理制度备查。
第三、重视差旅费管理证据。企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实、合法的凭据准予税前扣除，差旅费真实性的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
第四、出差补助的发放细节。伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。按出差自然天数计算，按规定标准包干使用。因此应在报销差旅费时根据出差天数按规定标准领取即可，不需要发票，并且不需要代扣个人所得税。
第五、企业承担外单位人员差旅费的税前扣除问题：如果外单位有偿提供劳务，合同约定了差旅费由本单位承担或报销，而自己企业承担或报销差旅费属于劳务费支付的一种形式，可以计入劳务支出。比如，公司委托事务所来审计，如果合同约定差旅费由公司承担，这种差旅费应计入审计费用。但是，如果外单位人员提供无偿劳务，或虽是有偿劳务但是合同并未约定差旅费，而是企业志愿承担或报销了住宿、交通费，则应视为业务招待费进行税前扣除。

Answer 2

企业差旅费用管理的核心
1.降低企业差旅出行的成本
2.差旅费用规范与便携的审批流程
3.提升员工出行满意度
差旅管理公司针对以上三点可为企业提供一下方案
降低差旅出行成本的方法如下，实时协助企业与航司、酒店集团签订大客户协议价，员工严格按照公司的差旅标准消费遵守流程审核差旅费用报销，避免灰色消费
差旅费用规范与便携的审批流程：针对企业提供机票预订、行程管理、审批管理、差旅管理、差旅统计等服务、避免灰色消费，可以设置公司内部审批流程、差旅政策管控以及出行报表分析等服务。
提升员工出行满意度：差旅费用按月结算，员工免垫资贴票，7x24小时专席客服实时订票，减轻订票人员负担，提升员工出行满意度。

Answer 3

1、公司应该制定相应的差旅费用报销标准和制度，一切严格按照公司规章制度进行，载明出差人员、目的地和时间等。
2、将业务招待支出和集体福利等与正常差旅分开来看。对于企业直接开除的费用应该根据出行的性质来判断支出类型；而对于差旅人员垫付费用，在报销时一定要取得原始凭证，然后分类报销。
3、注意报销发票。发票要与差旅人员行程相吻合，同时要到税务机关验证发票真假。
现在差旅费用报销越来越多，但是差旅费用报销也是有争议的问题，差旅报销费用较大会引起税务机关的怀疑。因此，在差旅费用报销方面企业要注意防范风险。要注意避免差旅费用报销核算范围扩大。
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