第1个回答 2011-01-20
上月盘存领出:
借:营业成本——厨房
——吧台
贷:库存商品或原材料(附上月盘存清单)
本月盘存成本:
借:库存商品或原材料(附本月盘存清单)
贷:营业成本——厨房
——吧台
六、工资分配、本月摊销、本月折旧
借:营业费用——工资
管理费用——工资
贷:应付工资
借:营业费用——摊销
贷:待摊费用——环保工程
——厨房设备
借:管理费用——折旧
贷:累计折旧
七、营业税金及附加
借:营业税金及附加
贷:应交税金——应交营业税(营业收入5%)
——城维税(营业税7%)
——教附费(营业税3%)
其他应交款——河道费(营业税1%)
八、结转当期损益
借:本年利润
贷:营业成本
营业费用
管理费用
财务费用
营业税金及附加
借:营业收入
贷:本年利润