公司计提员工工资,社会保险，个人所得税的会计分录

Question

计提工资是应发工资还是实发工资?谢谢

Answer 1

计提社保（公司部分）
借： 管理费用-社保、住房
销售费用-社保、住房
生产成本-社保、住房
贷：应付职工薪酬--社保、住房
计提工资：
借： 管理费用-工资
销售费用-工资
生产成本-工资
贷：应付职工薪酬--工资
发放工资：
借：应付职工薪酬--工资
贷：其他应付款--社保、公积金（个人部分）
应缴税费--个人所得税
银行存款---
个人部分+公司部分=本月社保缴纳

Answer 2

1、计提时
借：管理费用
生产成本
贷：应付职工薪酬
其他应付款-养老保险、医疗保险（公司部分）等
2、发放时
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
其他应付款-养老保险、医疗保险（个人部分）等
应交税费-应交个人所得税

Answer 3

计提的是应发工资；
发放工资的分录：
借：应付职工薪酬-工资’（应发工资）
贷：其他应付款（个人保险，具体企业用什么科目，根据本企业而定，有的通过应付职工薪酬-个人养老/失业保险）
应交税费-应交个人所得税
银行存款（实发工资）
分配工资费用时：
借：管理费用
销售费用
制造费用
生产成本
。。。。
贷：应付职工薪酬-工资
保险跟这个差不多！本回答被网友采纳