我们公司是小规模纳税人,经营范围是零售和批发,这种情况要怎么处理? 当我们收到另一家公司给我们的产品,我应该怎么做分录? 销售出去的时候又应该怎么做分录呢?
请求帮忙,万分感激!
对方公司没有给发票,对方是香港公司(不知道是小规模还是一般纳税人),我们是小规模纳税人,
追答在没有发票的情况下，税局不会允许你的。假如在对方提供发票时：
收到另一家公司给我们的产品,时;
借：库存商品
贷：应付账款
因为你是小规模，不管是不是增值税专用发票，还是普通发票，都按全价计入库存商品。
销售出去的时候;
借：现金（或银行）
贷：主营业务收入
贷：应交税金-应交增值税（按你单位所开发票的的金额/1.03*0.03）
同时按增值税额计提附加税费，下面是附加税费的计提比例：
增值税--销售额/1.03*0.03
地税：城建税---增值税额*0.05（县级）
---增值税额*0.07（县级市以上）
教育附加------增值税额*0.03
地方教育附加------增值税额*0.02
还要按无税销售收入的3%%计提印花税金
关键：你的解决进货发票的问题！
哦,太感谢了! 但是我不明白印花税是怎么交法的?是每个月都要交吗?
追答印花税每个月都的缴纳！按无税销售额的3/10000计算，有的地方还有比例！具体咋交，你联系你的税务专管员！