我公司今年做汇算清缴交完所得税后，专管员说我们去年不用交所得税，交了的以后抵扣，这样这笔钱如何入账

Question

如题所述

Answer 1

根据所得税汇算清缴报告，冲回上年已缴所得税。这样今年计提的所得税为正数时再缴所得税。追问

从缴纳到分配所得税该怎么做分录？

追答

冲回上年所得税的分录与计提当月所得税分录相同、金额为红字（负数）。

Answer 2

多缴的企业所得税款，应按规定申请退还或者抵顶下一年度的企业所得税税款。追问

申请退款太麻烦，我们选着抵顶下一年度所得税，那么会计分录该怎么做？借：所得税，贷：应交所得税，交钱时借：应交所得税，贷：现金，那么抵扣的时候该怎么做会计分录？

Answer 3

申请抵扣和申请退税的审批基本上是一样的，所以早点退了的好