上月折旧费被我不小心算错了,算多了,该怎么冲减呀?
红字冲销。科目一样,把多提的部分用红字冲掉。
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第1个回答 2011-05-09
借:累计折旧
贷:管理费用-折旧费
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固定资产折旧计提多了,怎么冲减?答:旧车提的多了,就按总数应提与原已提数相减,差值本年计入借:管理费用(负数)贷:累计折旧(负数),08,09年的差值计入,借:以前年度损益调整(负数),贷:累计折旧(负数),新车可以不调整,因为新车提的少了,如果本月调整,在帐面上突然增大,有故意调整利润之嫌,非想调整就在明年年初调,但要注意利润不能因为此次调整的...