急答!!某公司为增值税一般纳税人,

2009年1月初的资产总额为1560000元,负债总额为936000元,1月份发生的交易或事项有:
(1)采购生产用原材料一批,取得的增值税专用发票注明买价为203295元,增值税为34560元,运杂费为6145元(不考虑抵扣增值税),材料已验收入库,价税款及运杂费以银行存款支付134000元,其余暂欠:
(2)销售产品一批,价款(不含税)为500000,其成本为325000元,产品已发出,价税款已收妥;
(3)公司以本公司生产的一批产品对另一家公司投资,该批产品的生产成本为65000元,售价和计税价格均为100000元,双方协议按该批产品的售价作价(假定该协议价是公允的)。
求:本月应交税费是多少,该公司1月份的利润,净利润各为多少,上述交易事项引起的资产,负债月末与月初的变化是多少,该公司所有者权益,资产,负债的月末余额各为多少,
请各位大侠帮忙步骤分析写仔细点,清楚点,答好有加分,谢谢

增值税=500000*17%+100000*17%-34560=67440 (3)中对外投资视同销售
城建税及附加=67440*7%+67440*3%=6744 假设是在市区 但是要是在郊区或其他位置城建税可能就不是7%了。
利润=500000-325000-6744=168256
企业所得税=(500000-325000-6744)*25%=42064 因为对外投资的100000元不计入主营业务收入所以不能作为收入其成本也不能计入
净利润=利润-所得税=168256-42064=126192
资产方月增加=203295+6145-134000+585000-325000+65000+17000+-65000=352440(元)
负债方月增加=110000+116248=226248
月末资产总额=1560000+352440=1912440
月末负债总额=936000+226248=1162248
月末权益总额=1560000-936000+126192=750192
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第1个回答  2009-04-10
1、应交增值税=(500000*17%+100000*17%)-34560=67440(元)。
2、应交城建税及附加=67440*10%=6744(元)
3、应交企业所得税=(500000-325000-6744)*25%=42064(元)。
4、应交税费=67440+6744+42064=116248(元)
5、月利润=500000-325000-6744=168256(元)
6、月净利润=168256-42064=126192(元)。
7、资产方月增加=203295+6145-134000+585000-325000+65000+17000+-65000=352440(元)
8、负责方月增加=110000+116248=226248(元)
9、月末资产总额=1560000+352440=1912440(元)。
10、月末负责总额=936000+226248=1162248(元)
11、月末权益总额=1560000-936000+126192=750192(元)
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