付给个人劳务报酬 企业代扣代缴个人所得税

Question

如题所述

Answer 1

分录使用和计算金额理论上都是对的，但是这种情况实际上是不会发生的。
1、如果按照劳务费核算，则必须签订合同，并由提供劳务方到税局代开发票，在开出发票时就已经支付了个税，所以公司不需要再代扣个税。这种劳务费需要提供劳务发票做为成本费用入账。
2、如果没有劳务费发票，则只能做为临时人员工资计入应付职工薪酬，但是代扣个税不应该按劳务费方式代扣，而是做为工资方式代扣。这种情况是允许记入工程成本的。

供参考来自：求助得到的回答

Answer 2

1、对，计算正确。
2、如果不是本单位员工，第一笔分录可以直接做到工程施工里，不用通过应付工资科目。即
借：工程施工-人工费
贷：应交税费-个人所得税
银行存款
金额你计算的对，分录里就不重复了。