发票的日期跟销售的不在一个月怎么做分录

Question

如题所述

Answer 1

你是销货方吗？
销货方：
以发票日期为准，计入主营业务收入
你指的销售日期如果是指收款日期的话，就在销售当月做分录：
借：银行存款
贷：预收账款（或其他应付款等往来科目）
在开票月做分录：
借：预收账款（或其他应付款等往来科目）
贷：主营业务收入
如果你是购买方
付款的月份，做分录：
借：预付账款（或其他应收款等往来科目）
贷：银行存款
发票的开票月份做分录：
借：主营业务成本（或对应损益类科目）
贷：预付账款（或其他应收款等往来科目）