年报中资金数额怎么填
答:一、企业所得税年度申报表《基础信息表》中的"105资产总额(万元)":填报纳税人全年平均资产总额,小数点后应保留2位小数.
二、全年平均资产总额具体计算公式如下:
月平均值=(月初值+月末值)÷2
全年月平均值=全年各月平均值之和÷12
或全年平均资产总额=(各月月初值+各月月末值)÷24
年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标.
年报有哪些详细的操作流程?
详细操作如下:
1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0
2、成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写.
3、纳税调整项目表这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.很多事要先填写后面的附表的,就先填附表.
4、企业所得税亏损弥补明细表
5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可.
6、境外所得税抵免我的基本都是0
7、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是0
8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是0
9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表.
10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0认真填写一下就好了.
年报中资金数额怎么填?不能单纯地以年初或者年初末直接填写,要将全年的数字加总后求得平均值再填,这时的数字才是具有参考价值的,也是用来核定企业是不是小微企业的标准,能不能享受小微政策,所以填写时还是要慎重的.
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