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如何填写现金监盘记录及追溯表?
如题所述
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推荐答案 推荐于2020-12-18
按实盘现金数填表,加本月未记账支出,减未记账收入,即得到已记帐月份的现金实存数。 如:4.27日当日盘点额4321元,要追溯到07年12月31日的现金库存数,就要加未记账支出,减未记账收入(假设4月全部是未记账,支出500元,收入100元),再加1-3月现金日记账累计贷方发生额1000,减1-3月累计借方发生额3000,那么追溯到12月31日的现金盘点额为4321+500-100+1000-3000=2721
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第1个回答 推荐于2017-10-03
按面值分类来点数量,按顺序填好,计算出总额,这个总额就是实盘现金数.按实盘现金数填表,加本月未记账的支出,减未记账的收入,得到已记帐月份的现金实存数。然后看实盘和实存是否相等,如果不相等,就需要询问会计是否有未做的帐,加减这个就一般会相等了,然后注册会计师会要求签字.本回答被提问者采纳
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监盘
库存
现金
的步骤与方法
答:
(4)核实报表日至审计监盘日库存现金的收入总额。(5)将监盘的库存现金余额追溯到报表日账面余额
。4.整理库存现金监盘有关底稿(1)库存现金盘点表需要执行监盘的审计人员、被审计单位的现金出纳及会计主管人员签字及盖章,并签署监盘日期。(2)填写库存现金盘点表的审计说明和审计结论。(...
我想要电大审计学的作业二?谢谢!
答:
(2)尚未入账的收入凭证3张,计2 520.00元;(3)尚未入账的支出凭证5张,计1 556.00元,其中支出手续不完备的付款凭证2张,计1 200.00元。盘点日(1月15日)的库存
现金
账面余额为1244.5元,2009年1月1日至盘点日止收入3 226.00元,支出3 075.82元。2008年12月31日库存现金账面余额1 981....
...审计人员对NL公司的库存
现金
进行突击审计。经过清点,实际库存情况...
答:
1、帐务不清楚。手续不完备的也付款!应加强付款审核;2、帐务处理不及时。应及时登记
现金
收支表;3、现金帐务库存与实际盘点帐实不符。应督促出纳日清日结。4、白条抵现应予以纠正,不予以报销。附:现金盘点表 NL公司库存现金盘点核对
记录
账面检查核对记录 实有现金盘点记录 项 目 行次 金 额/元...
...审计人员对NL公司的库存
现金
进行突击审计。经过清点,实际库存情况...
答:
四、
追溯
至报表日账面结存
现金
91981.321角151.50 加:报表日至盘点日支出现金103431.82实盘合计2208.50 减:报表日至盘点日收入现金115746.00盘点日期2009年1月15日 五、报表日应存现金12=4+10-111094.32
监盘
点人陈 某 报表日实存现金13=7+10-111094.32出纳人员李 某 报表日应存、实存...
库存
现金监盘表
中为什么会有
追溯
调整的模块
答:
应查明原因,并做相应
记录
。2、检查
现金
收支的正确截止日期。被审计单位资产负债表中的现金数额应以结账日实有数额为准。因此,注册会计师必须验证现金收支的截止日期。通常,注册会计师可以对结账日前后一段时期内的现金收支凭证进行审计,以确定是否存在跨期事项。
审计证据类型有哪些
答:
1、实物证据 实物证据是指以实物形态存在的各种资产的证据。审计人员通过盘有名种财物的实在性而取得的市计证据,如实际观察和实地盘点某类资产、存货,是这此财产物资实际存在的最好证据。2、书面证据 书面证据是以书面形式存在的审计证据。书面证据是审计证据的主体,审计人员主要依靠的就是书面证据。
对期初余额的审计方法有哪些?
答:
①函证货币资金余额,测试调节表,执行截止测试; ②函证并测试投资,确认账面价值的合理性; ③函证应收账款(且函证覆盖面适当),测试坏账准备计提的适当性,执行销售截止测试; ④实施存货
监盘
;执行存货计价测试;确定是否存在存货积压、流动过慢或陈旧的情况;检查运输
记录和
收入记录,执行截止测试;考虑存货计价是否低于或高于...
在资产负债表审计中是否应该关注年初数,为什么?
答:
注册会计师在审计时应按照审计准则的要求对存货实施
监盘
,但在首次接受委托的情况下,因为委托时间滞后,注册会计师可能未能对上期期末存货实施监盘。如果该存货对本期财务报表存在重大影响,并且已获取有关本期期末存货余额的充分、适当的审计证据,那么,为获取有关本期期初存货余额的充分、适当的审计证据,注册会计师应当...
监盘
库存
现金
使注册会计师证实被审计单位资产负债表所列现金是否存在的...
答:
(3)将
现金
出纳清点的库存现金逐一汇总
记录
在现金盘点表底稿中。(4)清点过程中,逐一关注人民币或外币的真伪。3.核对
监盘
的库存现金余额与日记账余额是否相符,并
追溯
到报表日账面余额。(1)核实监盘日是否有未记账的现金传票收入及金额。(2)核实监盘日是否有未记账的现金传票支出及金额。(3)...
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