房租怎么做会计分录

Question

房租发票上的税额，会计分录怎么做啊？ 我们是承租方，房东是个人，发票是代开的，税额由我们公司承担，房租是12000.我们交了一年的 13年10月到14年9月 还有这一万二的房租可以一次性做紧管理费用不啊
我一直没有开发票去 上个月才去税务局代开的
税费由我们出
房产税、个人所得税、营业税、城市维护建设税、地方教育费附加、教育费附加、一共交了853.44元 这些税要不要计提啊。。是不是税费虽然是我们交的，是不是年终汇算的时候还是要调出来做为利润啊。。。因为纳税人是房东。如何做账才不会被调出来啊。请问大家了我是新手。第一次坐这个，

Answer 1

现在的会计新准则中没有“待摊费用”科目，如果房租是预付一年以上或超过当年月份的就需要通过“长期待摊费用”科目；如果房租是预付一年以内或都是当年月份发生的就直接计入当年损益，做“销售费用或管理费用-房租费”。
比如：1.预交2015年1-12月房租费20000元，拿到房租发票。
借：销售费用或管理费用-房租费 20000
贷：银行存款-**行 20000
2.2015年5月预交2015年6月-2016年5月房租费20000元，拿到房租发票。
做2015年6月-12月的房租分录和2016年1-5月的挂帐分录
借：长期待摊费用-房租费 8333
借：销售费用或管理费用-房租费 11667
贷：银行存款-**行 20000

Answer 2

你好，可以作进管理费用，因为这是一年的房租，最好是在一年内进行摊销，也就是分12个月做进管理费用
这些税既然是由你们出的，那就可以做进去，汇算的时候不会调出来的，尽管纳税人个人，但是人家也给你代开了发票啊，既然有发票，就可以正常的做的，
望采纳追问

是我们公司代开的，，，钱是我们交的，，房东不会给我们钱，，

追答

那就计入你们的账里没有问题的

追问

刚刚一朋友说不管我怎么做，，那个税费都会被挑出进利润的。。税费的分录怎么做啊 哪几项？是不是直接一笔写入：借：营业外支出 贷;库存现金啊

追答

你好，会计分录如下：
借：营业税金及附加
贷：应交城建税
教育附加
地方教育附加等等
借：应交城建税
教育附加
地方教育附加
贷：库存现金
望采纳

追问

哦 不好意思 我看见了 你计提了的。。。。。。

追答

按原则上是要计提的、不过不计提也没有事、等交了之后还是要这么做的

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Answer 3

1、付房租时，借：待摊费用2400
贷：银行存款/现金2400
（付款时做这个，如果当时发票还没拿到的话，也可等拿到发票后再直接附在凭证后面）
2、10.5-11.4月的时候，每月做摊销分录：借：管理费用-房屋租赁费200
贷：待摊费用200
3、此费用应当按照权现发生制的原因每月摊销费用，不可一次摊销。

Answer 4

你的意思是想用这个发票做分录是吧？如果这样的话，可以先冲销14年3月支付一年房租时做的分录，然后再做一个更正分录；或者不用做分录，把这张发票当附件做到14年3月支付一年房租时做的凭证后面，写个说明。

Answer 5

从会计处理上讲，虽然没开发票，但你可以提取挂应付或直接付款后根据对方收据入账，但没发票的话税务要求是不能税前抵扣的。
因金额很小现在你只需要在当年入账就好，若实在较真，可以按会计差错处理进行更正调整以前年度损益。
注意账该怎么做是按会计制度和准则结合业务实质进行，有无发票只是涉及费用能否税前抵扣或者被稽查后补交对方应交的所得税和营业税等（如果无法找到对方补缴）。
供参考。
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