是你与银行签订的委托缴费业务,如代缴电费/煤气费/水费/电话费等代为付款业务。
1、银行代付业务,又称代理同业委托付款业务、代收代付业务,是指各商业银行利用自身的结算便利,接受客户的委托,代为办理指定款项的收付事宜的业务。
2、一家银行的客户申请融资时,该行以自己的名义委托另一家同业为该客户提供融资,并在业务到期日由自己归还代付款项本息。
3、主要包括代收水费、电费、煤气费、交通罚款,代扣电话费,代收学费、代收订报费、代收住房公积金、代收房租,代收工商管理费、代收技术监督费、代收外管局罚没款及其他代收行政罚没款等。
拓展资料:
核算
一、代收款业务的核算
下面以代收
行政事业单位罚款业务的核算为例,简单介绍代收款业务的核算手续。
(一)营业网点的处理
1.受罚者填制
转账支票等付款凭证或交纳现金。
2.经办人员根据罚款通知收妥款项后,填制或套打代收罚款收据,按协议规定的期限上划款项。其
会计分录为:
借:单位活期存款--××户(或现金、存放
中央银行准备金)
贷:
其他应付款--待划转代收罚款户
3.上划罚款时,填制特种转账借方凭证和内部往来划收款报单分别作借、贷方
记账凭证,办理划款手续。其会计分录:
借:其他应付款--待划转代收罚款户
贷:支行辖内往来--××往来单位户
(二)管辖行(代缴行)的处理
直接代收罚款以及收到营业网点上划的收缴罚款记入"待结算财政款项"科目。
代收罚款上缴国库的会计分录为:
借:待结算财政款项--代报解罚款收入--××户
贷:存放中央银行准备金(或××科目)
管辖行定期与财政部门结算代收款手续费。
二、代扣款业务的处理
下面以代发工资的核算为例,简单介绍代扣业务的核算手续。
营业网点受客户委托代发工资时的会计分录:
借:单位活期存款--××单位户
贷:支行辖内往来--××往来单位户
到了规定的发工资日,将款项划入该委托单位员工的储蓄账户内。其会计分录为:
借:支行辖内往来--××往来单位户
贷:活期储蓄存款--××人户