公司开办期间，支付了房租，这笔钱是公司领导垫付的，但是物业的发票五个月以后才开给我们公司，如何做账？

付款时：借：预付账款贷：其他应付款
收到发票时：借：长期待摊费用贷：预付账款
有收入的第一个月：借：管理费用贷：长期待摊费用
对吗？请高手指教！！！感谢！！！！

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第1个回答 2012-05-30

付款时：借：现金贷：其他应付款
收到发票时：借：长期待摊费用贷：现金
有收入的第一个月：借：管理费用贷：长期待摊费用
按常理，长期待摊费用应该是5年内摊销完毕吧。

第2个回答 2012-05-23

首先要搞清楚物业费和房租的是什么时候到什么时候的，会计讲权责发生制，不是收付实现制
其次，开办费的问题最好跟税务沟通一下，如果金额大税务是不允许一次性计入损益的，虽然税法允许，但县官不如现管

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