我公司是一般纳税人，给小规模纳税人只能开具增值税普通发票吗？

Question

我公司是一般纳税人，销售商品给小规模纳税人，只能开具增值税普通发票吗？销售额1000（不含税），怎么做账务处理？我公司若收到小规模纳税人的增值税普通发票可以抵扣进项税吗，账务怎么处理？

Answer 1

是这样的，增值税一般纳税销售货物给小规模税人可以开具增值税普通发票，也可以开具增值税专用发票。对于你没什么区别的。
账务处理不论专票还是普票都是一样的，借：银行存款 1170
货：主营业务收入 1000
应交税金－应交增值税（销项税额）170
你收到小规模纳税人的普通发票是否能抵扣，还要看商品，要是农产品可以按13％扣除率，提取进项的，如购进1000元商品，可提取进项130元，870元计入成本

Answer 2

1、销售商品给小规模纳税人，<增值税暂行条例>规定，只能开具增值税普通发票，不得开具专用发票。
借：现金或银行存款
1170
贷：应交税费--应缴增值税（销项）
170
主营业务收入
1000
2、若收到小规模纳税人的增值税普通发票不可以抵扣进项税额，按照发票金额全额进入成本。
借：库存商品（或其它科目）
贷：应付账款或银行存款等

Answer 3

当然只能开具增值税普通发票。借：银行存款或应收账款1000
贷：主营业务收入854.7
应交税费-应交增值税(销项)145.3;收到小规模纳税人的普通发票不得抵扣,要不然要专用发票干嘛?收到后
借:库存商品
贷:银行存款或应付账款

Answer 4

一般纳税人销售商品给小规模纳税人，可以开具增值税专用发票，收到小规模纳税人的普通发票不可以抵扣。

Answer 5

销售商品给小规模纳税人安规定开普通发票为妥，
销售额1000（不含税）借：应收账款1170（未收到款）（收到为银行存款或现金）
贷：销售收入1000
销项税117
公司若收到小规模纳税人的增值税普通发票可以抵扣进项税