6月缴纳增值税3000，利润表净利润2000，请问城建税、教育费附加等地税税费要怎么计算

Question

利润表三个季度4-6月总额是负数，所以国税所得税0申报
6月本月净利润是正数，在地税交款时要上税吗
6月国税增值税缴纳了3000元，
地税纳税核定告知书上关于城建税教育附加税是这样说的
增值税（消费税）的城建税税率为7%，增值税（消费税）的教育费附加税率为3%，增值税（消费税）的地方教育费附加税税率为2%。

会计新人，很多东西都是一知半解，有些理解起来和书本上很不一致
求解！谢谢！

Answer 1

所得税为0申报。城建税计提额度=增值税*7% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 实际以上3个税的计提基数应该是三大税额度之和（消费税、营业税、增值税）。贵公司可能是有增值税所以直接用增值税乘以适用税率即可。
计提：借：主营业务税金及附加 360
贷：应交税金-应交城建税 210
其他应交款 ---教育费附加 90
其他应交款 ---地方教育费附加 60

Answer 2

1,不需要缴纳企业所得税,但需要申报,
2,你6月份应该交纳的税,小规模纳税人
增值税: 3000*3%=900元
城建税税率: 900*7%=63元
教育费附加:900*3%=27元
地方教育费附加:900*2%=18元

Answer 3

要交呀，附加税按增值税比例交纳！增值税（消费税）的城建税税率为7%，增值税（消费税）的教育费附加税率为3%，增值税（消费税）的地方教育费附加税税率为2%。