如题所述
1、是否了解研究了单位所有重要控制;
2、所作分析判断是否得到了测试的证实或有足够的证据支持;
3、是否遗漏了其他需要考虑的影响最终评价的客观事实;
4、最后的健全性有效性遵循性评价是否适当,有足够的证据支持;
5、出现了那些因内部控制导致的重大问题,哪些人员严重违反内部控制且已致严重后果。审计项目负责人还要复核审计底稿,之后就着手准备撰写审计报告。