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如何填写<纳税调整增加项目明细表四>,谢谢
请问这个表中的税前扣除额要怎么填啊,还有纳税调增金额.
我是个新手,真不知该怎么做,盼得到客位高手的帮忙,谢谢.
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第1个回答 2008-03-15
我的表昨天已交,我不记得表几,但大意是调增的项目是会计规定做费用,而税法规定不能作费用,或税法虽然规定可以列支,但有比率控制规定的项目
如关于税收方面的罚款,企业作了营业外支出体现,税法规定行政性的罚款不得税前列支,这个罚款要作纳纳税调增处理,
如招待费如果某单位销售额2000万,税法规定可以开支的招待费可开支9.5万元,但企业开支了15万元,那么就应该按实际开支数,减去允许开支数调增纳税所得.
调减项目也一样
税法规定国债利息不纳所得税,但企业将其作了收入,这时可以调减纳税所得还有其他的类似项目,不然你可以看看所得税会计
第2个回答 2008-03-11
工资薪金要对应十二表,在十二表内计算好,然后再填实际发生数和税前扣除限额,实际发生数-税前扣除限额=纳税调增
利息支出税前扣除限额要把不能税前扣除的数额剔除,包括超过银行同期贷款利率而多支出的利息(指非金融机构贷款)
业务招待费的税前扣除限额是按销售收入计算出来的(1500万元以下的按0.005)
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如何填写
<
纳税调整增加项目明细表四
>
,谢谢
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如招待费如果某单位销售额2000万,税法规定可以开支的招待费可开支9.5万元,但企业开支了15万元,那么就应该按实际开支数,减去允许开支数
调增纳税
所得.调减项目也一样 税法规定国债利息不纳所得税,但企业将其作了收入,这时可以调减纳税所得还有其他的类似
项目,
不然你可以看看所得税会计 ...
如何填写
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