我们房租是三个月一交,每个月摊销房租,5月的时候正好摊销房租是平的。6月的时候我们交了房租,但是当月没有什么收入,费用又比较高,就没把房租做进6月的帐而是做到了七月,这样一来,6月还要摊销房租吗
补充:我们房租交的是现金,不会和银行帐有冲突。六月没有做进帐可以等同于当月没交房租,怎么记分录?
怎么补摊销,分录要怎么做
追答6月你们交房租时,应该计入了预提:
借:预提费用—房租
贷:银行存款 等
补一笔摊销6月的房租分录:
借:管理费用 / 销售费用
贷:预提费用—房租
我们交房租时没有预提
借:待摊费用
贷:现金
月底一般是
借:管理费用
贷:待摊费用
没有预提(下期再交本期的),待摊(本期交了下期的)也一样。你做的分录就可以。