资料】2009年1月15日上午9时，审计人员对NL公司的库存现金进行突击审计。经过清点，实际库存情况如下

Question

［资料］2009年1月15日上午9时，审计人员对NL公司的库存现金进行突击审计。经过清点，实际库存情况如下：
(1)现钞有：100元币9张、50元币15张、10元币20张、5元币50张、2元币40张、1元币20张、5角币10张、2角币10张、1角币15张。
(2)尚未入账的收入凭证3张，计2 520.00元；
(3)尚未入账的支出凭证5张，计1 556.00元，其中支出手续不完备的付款凭证2张，计1 200.00元。盘点日(1月15日)的库存现金账面余额为1244.5元，2009年1月1日至盘点日止收入3 226.00元，支出3 075.82元。2008年12月31日库存现金账面余额1 981.32元。
［要求］请编制NL公司库存现金盘点表，并指出该单位在库存现金管理上存在什么问题，提出审计意见。
请将盘点表发至我邮箱[email protected]谢谢，十分感谢！

Answer 1

现金管理的以下五个方面的问题：
？？？1，现金手日清每月应收款不匹配的，有短款的172.66元。
？？？2，使用不符合财务会计制度的证书取代的股票340元在现金。
？？？收入，或坐135.24元现金。
？？？4，未经批准的非法证据，以借现金140元。
？？5，现金的银行超过批准限制132.10元。
？？二，处理意见
？？按照“现金管理暂行条例，现金管理暂行条例实施细则”，财政部的规定，“基本会计准则”
？？在日清月结现金，应收款项不一致，有短款的172.66元的问题，并责令其改正，查明原因的短款的期限被收回的现金短缺。
？？所使用的证书不符合规定的金融体系，以取代现金的10％?30％的惩罚证书，单位给予警告。
？？3135.24元坐支现金的问题，将被处以坐支金额的10％-30％。
？？4。未经批准的非法证据预借现金140元的问题，应责令其限期改正，限期恢复借出现金。
？？现金在手，超过其配额132.10元超过10％至30％的单位给予警告处罚的问题。