应交税金余额在借方，月底帐务如何处理？是结转到费用吗？

教育费、防洪费如何走帐？是走其他应交，还是管理费？

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推荐答案 2008-01-31

1、只有损益类的科目月底才将余额转到本年利润科目，应交税金科目的余额不要转。
一般来说应交税金的余额应在贷方，发生借方余额的原因是多交了税，你看看是否有错误。
2、教育费可以走管理费，防洪费一般应走“营业外支出”，是否能记入管理费的原则主要是看是否与企业营业有关。

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第1个回答 2008-02-01

1\税金出现红数的.你要看是怎么出现的.是进项大了形成的还可以.
如果是交税交多了计提的少.就是补提了.

2\教育费是计入营业税金及附加里的.
防洪费一般走营业外支出.本回答被提问者采纳

第2个回答 2008-02-07

错误。以前年度损益调整应结转利润分配而不应结转本年利润，且你的分录以前年度损益调整有贷方余额。
借：以前年度损益调整
贷：应缴税费

借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

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