请问会计每月初和月末都需要计提什么项目，分录怎么做的？

如题所述

推荐答案 2015-09-20

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其他回答

第1个回答 2012-08-29

要做工资计提、固定资产折旧计提、房租计提、利息计提等追问

月初、月末需要做的计提分录怎么做的呀？还有税金也得计提吧？

追答

计提工资：月末根据各部门报来的考勤算出本月工资进行计提，借各项费用（管理费用、经营费用、或进成本里）贷应付职工薪酬--工资、劳动保险、个得税，之后再把个得税及个人缴纳保险部分转出到应交税金里即借应付职工薪酬贷应交税金-个得税、其他应付款-个人缴纳保险，
税金分很多吧，是根据你的企业性质如一般纳税人还是小规模还是其他什么行业来计税的，各行各业缴税不一样的，你在百度里找找，都能学会的！

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第2个回答 2012-08-23

1、月底做相关伙食费、运费、工资、水电费等费用计提

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月末哪些科目需要计提答：问题一:月末要计提哪些科目,最好有会计分录 1、计提折旧,借:管理费用,制造费用,生产成本,在建工程等贷:累计折旧2、计提工资,借:管理费用,制造费用,生产成本,在建工程等贷:应付工资3、计提养老保险费,借:管理费用,制造费用,生产成本,在建工程等贷:其他应付款4、计提住房公积金,借:管理费用,制造费用,生产成...

...计提工资吗?工资计提、发放,具体会计分录怎么做?答：每个月都有发放就要每月计提。计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款上交杜...

计提类的会计分录怎么做?答：1）计提工资时：借：管理费用--工资制造费用-工资销售费用-工资生产成本-工资贷：应付职工薪酬--工资（一）营业税、增值税、消费税、城建税、所得税等1、营业税的计提和结转月末会计结转时，对本月发生主营业务收入计提税金（1）提取时借:主营业务税金及附加贷：应交税金--营业税贷：应交税金--...

月末固定资产折旧怎么做会计分录?答：月末计提固定资产折旧，应根据固定资产的用途，分别计入不同的成本费用，应作如下分录：借：管理费用，制造费用，生产成本等科目贷：累计折旧管理费用是指企业行政管理部门为管理和组织经营活动而发生的各项费用。包括公司经费，工会经费，职工教育经费，劳动保险费，待业保险费，董事会费，咨询费，审计费，...

...包括怎么计提,计提什么?怎么结转,结转哪些内容啊?谢谢答：每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间,一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。越是忙乱的时候,越容易出现差错,因此会计应将每月的工作进行归类,区分轻重缓急,不要盲目的工作。现以增值税一般纳税人为例,列举每月会计应该注意的工作重点:¬一、增值税税额计算¬(一)积极核对销售...

月末做什么会计分录?答：一般来说月末做如下分录；1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费——未交增值税。2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”...

工业企业的会计分录怎么做?会计科目怎么设置?答：购进材料时,做会计分录;借:应交税费-应交增值税(进项税)【上个月的增值税】贷:银行存款出售商品货物时。借:银行存款贷:应交税费-应交增值税(销项税)【本月的增值税】那么在月末就要核算,本月应该交多少增值税了。故有:未交增值税=销项税额-进项税额(一般来说,销项税额总要比进项税大些,否则税务局干什么...

...每月的工资社保计提和发放的会计分录分别是什么?答：和企业会计准则一样的：计提时：借：管理费用--工资 --社会保险费贷：应付职工薪酬--工资 -- 社会保险费发放时：借：应付职工薪酬--工资 --社会保险费贷：银行存款/现金不过有的时候，小企业做账一般不计提，等发工资的时候直接把工资表和银行小票贴在凭证后面做一张凭证：借：管理费用--工资...

计提工资、发放工资、缴纳个税和社保的会计分录怎么做的?答：按照如下要求来做：1、工资分配时：借：管理费用或其他相关费用；贷：应付工资薪酬--应付工资；2、发放工资时：借：应付工资薪酬--应付工资；贷：其他应付款——社保（个人负担部分）、住房公积金（个人负担部分）、应交税费、银行存款或库存现金；3、交税时：借：应交税费——个人所得税；贷：银行存款...

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