1楼的那个必须是会员才能下载。
我下载看了，太拙劣了，基本没用。就说其中的报告模板吧，一点问题都没发现，这是不可能的，建设项目这么复杂，想找毛病太容易了。
下面是我编制的底稿目录，适用于大型建设项目，可简化。如果需要给我站内短信，我给你EMAIL，但有两个条件：
1、必须向我反馈使用情况，即我编制的审计程序有什么缺点，给我建议。
2、你的悬赏分太低了，能不能加点啊^_^
CF-G 综合类
索引号 适用否 工作底稿
G1 | √ | 业务约定书★
G2 | √ | 客户提供资料清单
G3 | √ | 客户基本情况表
G4 | | 符合性测试工作底稿
G5 | √ | 总体业务计划
G6 | √ | 代编工作总结
G7 | | 工作完成核对表
G8 | | 审计报告工作底稿
G9 | | 征求意见函
G10 | √ | 文件流转记录表
G11 | | 报告书修订审批表
G12 | √ | 未审报表★
G13 | √ | 试算平衡表、T型账户及审定报表
G14 | √ | 调整分录汇总表
G15 | √ | 管理当局声明书★
G16 | | 常用审计标识一览表
G17 | |
G18 | |
G19 | |
CF-P 建设程序类
P1 | √ | 建设程序
P2 | √ | 招投标情况
P3 | √ | 合同履行及工程结算情况
P4 | | 年度投资预决算
P5 | √ | 竣工验收情况
P6 | √ | 概（预）算执行情况
P7 | | 项目投资效益评审
P8 | | 收尾工程
P9 | |
P10 | |
P11 | |
P12 | |
P13 | |
CF-W 业务类
一、资金占用类工作底稿
101 | √ | 建筑安装工程投资
102 | √ | 设备投资
103 | √ | 待摊投资
104 | | 其他投资
111 | | 交付使用资产
114 | | 待核销基建支出
115 | | 转出投资
121 | | 应收生产单位投资借款
201 | | 固定资产及累计折旧
201 | | 固定资产清理
211 | | 器材采购
212 | | 采购保管费
213 | | 库存设备
214 | | 库存材料
218 | | 材料成本差异
219 | | 委托加工器材
231 | | 限额存款
232 | | 银行存款
233 | | 现金
235 | | 其他货币资金
241 | | 预付备料款
242 | | 预付工程款
245 | | 预付大型设备款
251 | | 应收有偿调出器材及工程款
252 | | 其他应收款
253 | | 应收票据
261 | | 拨付所属投资借款
271 | | 待处理财产损失
281 | | 有价证券
282 | |
283 | |
284 | |
285 | |
286 | |
二、资金来源类工作底稿
301 | | 基建拨款
302 | | 项目资本
303 | | 项目资本公积
304 | | 企业债券资金
305 | | 基建投资借款
306 | | 上级拨入投资借款
307 | | 其他借款
311 | | 待冲基建支出
321 | | 上级拨入资金
331 | | 应付器材款
332 | | 应付工程款
341 | | 应付工资
342 | | 应付福利费
351 | | 应付有偿调入器材及工程款
352 | | 其他应付款
353 | | 应付票据
361 | | 应交税金
362 | | 应交基建包干结余
363 | | 应交基建收入
364 | | 其他应交款
401 | | 留成收入
407 | |
409 | |
411 | |
| √ | 适用
| × | 不适用
举例如下：
G8－－审计报告工作底稿，即审计报告提纲：
1．范围段。载明建设单位（项目法人、业主）、建设项目名称，说明审计期间或决算日、审计范围、审计依据（包括执业准则、国家颁布的建设项目审计规范和项目主管部门制订的审计规定）、被审计单位责任和审计责任。
2．简述建设项目基本情况：①建设缘由；②项目名称、坐落；③项目主要技术参数，例如建筑物的建筑面积、占地面积、四至、结构、层高、檐高、绿化率、容积率等；④建设单位（项目法人、业主）的基本情况，例如负责人姓名、组织和管理结构、单位性质等；⑤特殊工程依据的技术标准；⑥工程主要材料消耗；⑦计划与实际建设工期及差异原因分析；⑧设计、施工、监理单位有关情况。
3．项目资金来源和管理，简述各种渠道筹集的资金数额及其批准情况，分析结余资金的使用和归还情况，资金未到位的原因、缺口数额。
4．建设程序遵守情况：①项目建议书、可行性研究报告、投资估算书、初步设计的编制及批准情况；②立项批文及主要内容；③建设用地规划许可证、城市规划许可证、施工许可证等许可证照的取得情况。
5．征地拆迁安置情况、征地拆迁费用支出和管理情况
6．招投标情况，包括工程标段划分、招投标组织和实施情况、评标委员会的组织、投标单位、中标单位等信息。
7．合同签订与履行情况，包括招投标工程与中标方签订的合同是否与投标文件一致，合同是否按标准合同文本拟就；合同是否得到充分、适当履行，是否存在法律隐患、质保金条款是否符合国家强制性规定；如果存在法律纠纷，应简述其发生原因、诉讼过程及结果。
8．竣工验收情况：①验收的依据；②主体工程交工验收（初验，下同）的组织实施情况和验收结果；③专项验收（如消防、规划、环境、卫生防疫、档案、工程质量等）的组织和实施情况和验收结果；④项目竣工报告的提出和项目竣工验收情况；
9．财务管理及会计核算情况，简述被审计单位财务管理及内控的设计和执行情况，说明建设项目资金来源、资金占用、资金结余及交付使用资产等各项财务指标情况；评价建设单位财务管理和会计事项处理是否符合财务会计制度规定，有无挤占、挪用、浪费建设资金现象的发生，“待摊投资”中各种费用性支出的是否符合规定标准和内容。
10．决算审计情况：①实施的主要审计程序，同时说明单项工程结算审核由具有相应资质的机构或相应职权的部门承担；②单项工程结算审核情况，列示主要工程的合同金额、送审金额、审定金额、审减金额和核减率；③决算审计情况，说明审计确定的决算造价，如有调整事项，应说明调整金额及其明细情况。
11．概算执行情况。简述初步概算、扩初概算、历次概算变更和批准情况，概算变更的原则、程序。分析概决算的差额及原因，如果决算超过概算的10%，应说明其批准情况。
12．工程价款结算情况，说明项目各种款项结算情况，列示未付工程款和应付质保金的数额，质保金是否足额提留。
13．描述审计发现的问题，必要时提出处理建议。对问题的处理及建议要依据有关政策、法规的规定，同时注明这些政策、法规条文的出处及文号。
14．说明竣工项目各项技术指标是否符合有关部门批准的项目建议书、初步设计等文件的要求，并简要分析经营性项目的投资效益。
15．根据委托机构或财政部门的要求，或审计人员认为重要的其他内容，也要加以说明，或事后报送审计报告补充说明；
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