公账收了款但是没开发票怎么办

Question

我想问一下就是公司的对公账户收了个人的还有别家公司的款,但是这些都是没有发票的做账怎么处理?如果挂往来的话不是消不掉了?

Answer 1

如果是销售款，就不能挂往来款，挂往来款就会出现无法核销的情况。如果长期挂账，税务也会要求你做收入和纳税的。
不论是收取个人的还是公司的，无票销售（收入）也要入账和纳税，这点与支付不同。
无票收入记账时，可以只付收款凭据（银行入账单），不附发票记账联。摘要里注明是”无票收入“即可。
会计处理与开了发票的一样
借：银行存款
贷：主营业务收入 等
应交税费-应交增值税（销项税额）
如果无票收入不入账，就什么也不用做，用备查账登记一下，备忘。追问

谢谢你,你回答的很专业,但是前面那一位回答了报税的问题又先回答的所以先采纳

追答

没关系，只能你能得到帮助就可以了。

Answer 2

有两种解决方法，
1、做入未开票收入：
借：银行存款
贷：主营业务收入-未开票收入
应交税金-应缴增值税-销项税额
2、不想缴纳税款，计入预收账款，待开发票时再确认销售收入
借：银行存款
贷：预收账款追问

现在的问题是开不了票,我们老板也不会去补开的.

追答

不补开也要入账纳税

Answer 3

按规定，营业收入不管有没有开票都要按开票做账务处理，纳税申报的时候按无票收入申报即可。追问

做无票收入是不是一定要纳税?本来我们是小规模纳税人有季度6万增值税减免的?不开票不是发而要交税?

追答

你开票是怎么做的就怎么做，跟开票是一模一样的处理，只是填纳税申报表的时候把这部分填在无票收入栏即可。不影响6万免税政策

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Answer 4

是和你公司的经营业务有关，则走“预收帐款”，如果不是和业务有关系，则走“其他应付款”追问

挂了其他应付款,又不从公账上还款,以后怎么消掉?

追答

如果是现金，从银行存款账户转一下。