员工离职后将 住房公积金退还给公司怎么做账？

Question

多给员工缴纳一个月的住房公积金，当月员工离职后通过银行，将公司承担与个人承担部分退还至公司账户，怎么会计分录怎么填

Answer 1

收到时个人部分计入其他应付款
借：银行存款
贷：其他应付款—住房公积金个人提取
支付个人部分时
借：其他应付款—住房公积金个人提取
贷：库存现金 / 银行存款
收到单位部分时冲减人工成本
借：银行存款 正数
借：主营业务成本—人工成本—公积金（企业部分） 负数
借：应付职工薪酬—公积金 负数
贷：应付职工薪酬—公积金 负数

Answer 2

缴纳时做账：
借：营业费用-公积金（单位替员工缴纳部分）
其他应收款-公积金（员工自己缴纳部分）
贷：银行存款 （单位替员工缴纳部分）+（员工自己缴纳部分）
该员工离职后做账：
就该员工相应公积金部分做上述相反分录本回答被网友采纳

Answer 3

做一笔相反分录