成本暂估会计分录怎么做

请教下,我公司11月营业收入100万,发票已开,款项已收,成本80万,未收到发票(12月份才能收到),成本是劳务成本,服务性质的,无库存,款项已付,这个成本要暂估入帐,会计分录如何处理

我会计分录做:

借:主营业务成本-暂估80万元
贷:银行存款80万元

然后下月发票来了,:
借:主营业务成本80万元
贷:主营业务成本--暂估-80万元
这样行不?
许多人的回答:
本月做 借:库存商品——暂估
贷:应付帐款--**
借:主营业务成本
贷:库存商品——暂估
借:预付帐款(应付)
贷:银行存款
次月红冲:借:库存商品——暂估
贷:应付帐款--**
收到发票借:库存商品
贷:预付帐款(应付)

可是我这个是劳务成本,没有库存这一说,这怎么也弄不出库存来啊,那我又该怎么做呢?

一般情况下,成本应以实际发生额予以确认,如果将要发生的成本能够确实可靠地估计并计量的话,也可以在当月按估计值入账,譬如月末,在发票未到,货物已到的情况下,应该暂估相关原材料或物资暂时入帐,待下月初应将此分录按暂估金额红字冲回。待发票到达后按实际发票列明金额处理。
例:11月13日购进A材料一批,验收入库数量10T,至月末结账时发票仍未到,货款未付。12月10日收到A材料发票,并支付价款120000.00元。
1.11月30日 借:原材料——A材料 117000元
贷:应付帐款 117000元(暂估值,根据上月购进同类材料价确认)
2.12月1日 借:原材料——A材料 - ××元
贷:应付帐款 - ××元
3.12月10日 借:原材料——A材料 120000元
应交税费——应交增值税(进项税额) 20400
贷:银行存款 140400元
温馨提示:答案为网友推荐,仅供参考
第1个回答  2020-05-23
汽车制造业成本都不知道?
有点不可思议
暂估的可以根据采购合同估计成本
但是有些成本你应该知道啊,不可能都不知道吧
暂估分录:借:主营业务成本-***
贷:生产成本-***
做红字冲回就可以
第2个回答  2013-10-31
1、估入
借:库存商品-XXX
贷:应付账款--暂估
2、下月初,暂估入账要冲回
借:库存商品(红字)
贷:应付账款--暂估(红字)
估价入账是在没有取得发票时暂估入账的,取得发票时,就不是暂估入账了。暂估入账可以用入库单作为附件。
第3个回答  2008-12-02
借:主营业务成本
贷:银行存款
可以这样做分录吗?
借:主营业务成本80万元
贷:主营业务成本--暂估-80万元
汗,狂汗..
第4个回答  2008-12-02
当然行,我就是这样做的本回答被提问者采纳
相似回答