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    • 处置固定资产应交什么税及会计分录

    如题所述

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    推荐答案   2019-07-20
    处置固定资产，如果是不动产，缴纳营业税。
    计提：借：固定资产清理
    贷：应交税金--------应缴营业税

    ---------应缴城建税

    ---------应缴教育附加费
    缴纳：借：应交税金--------应缴营业税

    ---------应缴城建税

    ---------应缴教育附加费

    贷：现金或者银行存款
    如果固定资产是动产，则缴纳增值税。
    计提：
    计提：借：固定资产清理
    贷：应交税金--------应缴增值税---------销项税额
    ---------应缴城建税

    ---------应缴教育附加费
    缴纳：借：应交税金--------应缴增值税

    ---------应缴城建税
    ---------应缴教育附加费

    贷：现金或者银行存款
    温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考
    其他回答
    第1个回答  2020-05-13
    营业税，如果处置固定资产有盈余，就盈余部分还要计算企业所得税（年末汇算清缴的问题了，在处置时不体现）。
    借：固定资产清理

    累计折旧
    贷：固定资产
    借：银行存款（营业外支出）

    贷：固定资产清理
    借：固定资产清理

    贷：应交税金-营业税（有收益的时候，变卖收益）
    借：固定资产清理（清理费用）

    贷：银行存款（现金）
    借：营业外支出——处理固定资产净损失

    贷：固定资产清理
    注：如果有收益，则分录相反，同时，用营业外收入－处理固定资产净收益了。
    第2个回答  2020-04-07
    处理固定资产交增值税，09年以前的
    按固定资产处置收入/1。04*4%/2征收
    处置09年1月1日以后购置的固定资产，一般纳税人按17%征税，小规模纳税人按3%征税

    涉税分录
    借固定资产清理
    贷
    应交税费
    应交增值税
    销项税额
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