本公司刚成立第一个月报税,请教资产负债表如何填写

Question

如题所述

Answer 1

1、公司刚成立第一个月报税，资产负债表的填写按实际经济业务情况来填写；
2、资产负债表的期初数均为0，期末数根据如下编制方法填写：
（1）根据总账科目余额直接填列。资产负债表大部分项目的填列都是根据有关总账账户的余额直接填列，如“应收票据”项目，根据“应收票据”总账科目的期末余额直接填列；“短期借款”项目，根据“短期借款”总账科目的期末余额直接填列。“交易性金融资产”“工程物资”“递延所得税资产”“短期借款”“交易性金融负债”“应付票据”“应付职工薪酬”“应缴税费”“递延所得税负债”“预计负债”“实收资本”“资本公积”“盈余公积”等，都在此项之内。
（2）根据总账科目余额计算填列。如“货币资金”项目，根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计数计算填列。
（3）根据明细科目余额计算填列。如“应收账款”项目，应根据“应收账款”、“预收账款”两个科目所属的有关明细科目的期末借方余额扣除计提的减值准备后计算填列；“应付账款”项目，根据“应付账款”、“预付账款”科目所属相关明细科目的期末贷方余额计算填列。
（4）根据总账科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”项目，根据“长期借款”总账科目期末余额，扣除“长期借款”科目所属明细科目中反映的、将于一年内到期的长期借款部分，分析计算填列。
（5）根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列。如“存货”项目，根据“存货”科目的期末余额，减去“存货跌价准备”备抵科目余额后的净额填列；又如，“无形资产”项目，根据“无形资产”科目的期末余额，减去“无形资产减值准备”与“累计摊销”备抵科目余额后的净额填列。

Answer 2

1、资产负债表一般是一个会计年度，期初数承接是上一年度的期末数据，我个人认为期初数据是0，做7月份的报表只要填期末数就可以，
2、如果你公司的资本是由外商资本的，则为外商资本，期初余额不用填
3、本企业尚未建账，七月也未发生费用，但资产负债表中本年折旧不用填
4、本企业尚未建账，七月也未发生费用，利润表中如有营业收入则应搞收入结转成本，否则营业总成本从哪里来,如果还没开始营业那营业总成本也是0