已付款,未收到发票,如何做账?

Question

购买水产品用于员工福利
已银行付款，但未收到发票。（注：是付给个从的，但发票是提供单位的）
如果当月能收到发票的话，我的会计分录是这样做的。
借：管理费用-福利费
贷：银行存款

但当月没收到发票，会计分录是不是要这样做？
借：其他应收款--XX（人名）
贷：银行存款
等下月收到发票后，分录是
借：管理费用-福利费
其他应收款-XX（人名）
还是说其他应收款要改成应收账款--XX单位？但发票未提供，什么单位还不知道啊！

Answer 1

这样处理没问题 ，只不过提前付款给个人且未取得个人的收据，还是有点风险的！追问

对了 我在想是付款给别人，用其他应收款会不会不太妥当呢？
是不是改成这样，当月已付款，未收到发票，会录如下：
借：其他应付款-XX（人名）
贷：银行存款
次月收到发票，分录如下：
借：管理费用-福利费
贷：其他应付款-XX（人名）

追答

这个其他应收其他应付到不是区别很大，都是一样表示债权债务的。
如果有明确合同约定，付款后对方只能提供货物，而不能退款了事，那么这里用其他应付款。如果没有这种约定，用其他应收款也一样的。