购买水产品用于员工福利
已银行付款,但未收到发票。(注:是付给个从的,但发票是提供单位的)
如果当月能收到发票的话,我的会计分录是这样做的。
借:管理费用-福利费
贷:银行存款
但当月没收到发票,会计分录是不是要这样做?
借:其他应收款--XX(人名)
贷:银行存款
等下月收到发票后,分录是
借:管理费用-福利费
其他应收款-XX(人名)
还是说其他应收款要改成应收账款--XX单位?但发票未提供,什么单位还不知道啊!
对了 我在想是付款给别人,用其他应收款会不会不太妥当呢?
是不是改成这样,当月已付款,未收到发票,会录如下:
借:其他应付款-XX(人名)
贷:银行存款
次月收到发票,分录如下:
借:管理费用-福利费
贷:其他应付款-XX(人名)
这个其他应收其他应付到不是区别很大,都是一样表示债权债务的。
如果有明确合同约定,付款后对方只能提供货物,而不能退款了事,那么这里用其他应付款。如果没有这种约定,用其他应收款也一样的。