企业所得税年度纳税申报表怎么填

Question

如题所述

Answer 1

1、收入明细表。根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0。 2、成本费用明细表。一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写。 3、纳税调整项目表。这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。 4、企业所得税亏损弥补明细表。 5、税收优惠明细表。如果没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

Answer 2

请参考：《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明。

 

注意：在企业所得税年度申报系统中录入数据前，必须先详细填写本公司基本信息，然后从相关附表开始陆续填写，最后系统自动生成《企业所得税年度申报主表》。

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Answer 3

先填列附表主表填写主营业务税金及附加那一行

Answer 4

企业所得税附表（1）
第13行：填报纳税人会计上不作为销售核算、但按照税收规定视同销售确认的应税收入。
第14行“非货币性交易视同销售收入”：填报纳税人发生非货币性交易行为，会计核算未确认或未全部确认损益，按照税收规定应视同销售确认应税收入。纳税人按照国家统一会计制度已确认的非货币性交易损益的，直接填报非货币性
交易换出资产公允价值与已确认的非货币交易收益的差额。
第15行“货物、财产、劳务视同销售收入”：填报纳税人将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，按照税收规定应视同销售确认应税收入。
第16行“其他视同销售收入”：填报除上述项目外，按照税收规定其他视同销售确认应税收入。