在填写个人所得税子女教育支出时，上半年幼儿园下半年小学的情况需要分别进行申报。
首先，对于上半年的幼儿园费用，你需要在“子女教育支出”这一栏中填写。具体的填写方式是：在“子女教育支出”栏目下，选择“学前教育”，然后在“学前教育金额”栏目中填写你为孩子支付的幼儿园费用。如果你的孩子同时在多个幼儿园就读，你需要分别填写每个幼儿园的费用。
其次，对于下半年的小学费用，你也需要按照同样的方式进行申报。在“子女教育支出”栏目下，选择“义务教育”，然后在“义务教育金额”栏目中填写你为孩子支付的小学学费、书本费等费用。
需要注意的是，无论是幼儿园还是小学，你都需要提供相关的费用凭证，如发票、收据等，以证明这些费用的真实性。此外，你还需要根据当地的税收政策，确定可以享受的税收优惠。例如，一些地方对于子女教育的支出有一定的税收扣除额度，超过这个额度的部分才可以享受税收优惠。
总的来说，填写个人所得税子女教育支出时，需要根据实际情况进行申报，确保信息的准确性和完整性。如果对填报过程有任何疑问，建议咨询专业的税务人员或使用税务局提供的在线填报工具。