公司6月员工4人缴社保,7月初扣缴上月社保,7月发本月的工资。7月新增员工1人,共5人缴纳社保。那么本月的扣社保金额不一致,导致相关科目余额为负,该怎么调整
但是社保系统确实是次月月初报税的时候扣上月的社保。
7月的社保工资是这样做的
计提工资:借:管理费用-工资53000
贷:应付职工薪酬 53000
发放工资:借:应付职工薪酬 53000
贷:代扣社保 / 代扣公积金/ 银行存款
贷方正常,相当于第5人单位代扣了社保但没缴纳